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特定品種公司債券新規(guī)解讀來了!!!

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2022-06-10 19:52 3613 0 0
《新版審核指引》對短期公司債券取消了公開發(fā)行短期公司債券應當評級的要求。這個新的修訂,適合新《證券法》的要求一致的,也簡化了發(fā)行人申報短期公司債券的申報要求。

作者:債券民工在路上

      2022年6月2日,上海證券交易所印發(fā)了《上海證券交易所公司債券發(fā)行上市審核規(guī)則適用指引第2號——特定品種公司債券(2021年修訂)》(以下簡稱“《新版審核指引》”)。《新版審核指引》確定了短期公司債券、可續(xù)期公司債券、可交換公司債券、綠色公司債券(包含碳中和綠色公司債券)、低碳轉(zhuǎn)型公司債券(包含低碳轉(zhuǎn)型掛鉤公司債券)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券、鄉(xiāng)村振興公司債券、“一帶一路”公司債券、紓困公司債券、疫情防控公司債券等10個品種,而舊版審核指引只有6個特定品種公司債券(短期公司債券、可續(xù)期公司債券、綠色公司債券、扶貧公司債券、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)公司債券和紓困公司債券),變化還是非常大的。

       相比于舊版審核指引,《新版審核指引》主要是有以下幾個重點:

        1、《新版審核指引》對短期公司債券取消了公開發(fā)行短期公司債券應當評級的要求。這個新的修訂,適合新《證券法》的要求一致的,也簡化了發(fā)行人申報短期公司債券的申報要求。

       2、《新版審核指引》新增可交換公司債券為特定品種公司債券,明確了可交換公司債券的發(fā)行人要求、信息披露要求等。可交換公司債券是一個之前已經(jīng)存在的債券品種,上交所在2019年3月1日印發(fā)《公司債券融資監(jiān)管問答(四)——非公開發(fā)行可交換公司債券》,對可交換公司債券做出了基本規(guī)定要求。

       3、《新版審核指引》將扶貧公司債券從特定品種公司債券中刪除,由鄉(xiāng)村振興公司債券替代。上交所對扶貧公司債券的這個修訂與交易商協(xié)會對扶貧票據(jù)的處理方式是一致的,目前扶貧票據(jù)也已經(jīng)退出了創(chuàng)新債務融資工具序列,這個也符合宏觀經(jīng)濟的發(fā)展情況。

       4、《新版審核指引》新增低碳轉(zhuǎn)型公司債券(包含低碳轉(zhuǎn)型掛鉤公司債券),明確了低碳轉(zhuǎn)型領域和募集資金投資方式。低碳轉(zhuǎn)型公司債券是在雙碳目標之下新設立的特定公司債券產(chǎn)品。交易商協(xié)會也有類似的創(chuàng)新債務融資工具,在 2021年4月28日推出可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券(Sustainability-Linked Bond,簡稱SLB),將債券條款與發(fā)行人可持續(xù)發(fā)展目標相掛鉤的債務融資工具,掛鉤目標包括關鍵績效指標(KPI)和可持續(xù)發(fā)展績效目標(SPT)。

       5、《新版審核指引》新增“一帶一路”公司債券為特定品種公司債券,明確了一帶一路公司債券的募集資金要求、備案文件要求等。“一帶一路”公司債券并不算是新的債券產(chǎn)品,上交所在2018年3月2日印發(fā)《關于開展“一帶一路”債券試點的通知》,明確了“一帶一路”債券的基本類型、主要要求、信息披露規(guī)則和募集資金使用要求等。

      6、《新版審核指引》新增了疫情防控公司債券為特定品種公司債券,明確了疫情防控公司債券的募集資金使用要求和標識要求。在此之前,上交所已經(jīng)針對疫情防控債券發(fā)布過監(jiān)管規(guī)則。上交所債券業(yè)務中心于2020年6月29日發(fā)布《關于進一步明確疫情防控債券有關事項的通知》,從募集資金用途方面對于疫情防控債券進行了明確,明確募集資金用于疫情防控相關領域的金額占發(fā)行金額的占比不低于50%(含)。

注:文章為作者獨立觀點,不代表資產(chǎn)界立場。

題圖來自 Pexels,基于 CC0 協(xié)議

本文由“債券民工”投稿資產(chǎn)界,并經(jīng)資產(chǎn)界編輯發(fā)布。版權歸原作者所有,未經(jīng)授權,請勿轉(zhuǎn)載,謝謝!

原標題: 特定品種公司債券新規(guī)解讀來了!!!

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    蔣陽兵,資產(chǎn)界專欄作者,北京市盈科(深圳)律師事務所高級合伙人,盈科粵港澳大灣區(qū)企業(yè)破產(chǎn)與重組專業(yè)委員會副主任。中山大學法律碩士,具有獨立董事資格,深圳市法學會破產(chǎn)法研究會理事,深圳市破產(chǎn)管理人協(xié)會個人破產(chǎn)委員會秘書長,深圳律師協(xié)會破產(chǎn)清算專業(yè)委員會委員,深圳律協(xié)遺產(chǎn)管理人入庫律師,深圳市前海國際商事調(diào)解中心調(diào)解員,中山市國資委外部董事專家?guī)斐蓡T。長期專注于商事法律風險防范、商事爭議解決、企業(yè)破產(chǎn)與重組法律服務。聯(lián)系電話:18566691717

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    劉韜

    劉韜律師,現(xiàn)為河南乾元昭義律師事務所律師。華北水利水電大學法學學士,中國政法大學在職研究生,美國注冊管理會計師(CMA)、基金從業(yè)資格、上市公司獨立董事資格。對法律具有較深領悟與把握。專業(yè)領域:公司法、合同法、物權法、擔保法、證券投資基金法、不良資產(chǎn)處置、私募基金管理人設立及登記備案法律業(yè)務、不良資產(chǎn)掛牌交易等。 劉韜律師自2010年至今,先后為河南新民生集團、中國工商銀行河南省分行、平頂山銀行鄭州分行、河南投資集團有限公司、鄭州高新產(chǎn)業(yè)投資基金有限公司、光大鄭州國投新產(chǎn)業(yè)投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)、光大徳尚投資管理(深圳)有限公司、河南中智國裕基金管理有限公司、 蘭考縣城市建設投資發(fā)展有限公司、鄭東新區(qū)富生小額貸款公司等企事業(yè)單位提供法律服務,為鄭州科慧科技、河南杰科新材料、河南雄峰科技新三板掛牌、定向發(fā)行股票、股權并購等提供法律服務。 為鄭州信大智慧產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展基金、鄭州市科技發(fā)展投資基金、鄭州澤賦北斗產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資基金、河南農(nóng)投華晶先進制造產(chǎn)業(yè)投資基金、河南高創(chuàng)正禾高新科技成果轉(zhuǎn)化投資基金、河南省國控互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金設立提供法律服務。辦理過擔保公司、小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、私募股權投資基金的設立、法律文書、交易結(jié)構設計,不良資產(chǎn)處置及訴訟等業(yè)務。 近兩年主要從事私募基金管理人及私募基金業(yè)務、不良資產(chǎn)處置及訴訟,公司股份制改造、新三板掛牌及股票發(fā)行、股權并購項目法律盡職調(diào)查、法律評估及法律路徑策劃工作。 專業(yè)領域:企事業(yè)單位法律顧問、金融機構債權債務糾紛、并購法律業(yè)務、私募基金管理人設立登記及基金備案法律業(yè)務、新三板法律業(yè)務、民商事經(jīng)濟糾紛等。

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